Бесплатный аудит
Полная конфиденциальность
Анализ и оценка рисков
Оптимизация налогов на предприятии
- Заключаем соглашение о конфиденциальности
- Проводим аудит
- Анализируем действующие схемы налогообложения
- Очная консультация специалиста по налогам
- Выявление и устранение ошибок в учете
- Проверка качества составления первичной документации
- Разработка новых схем уплаты налогов, анализ договоров
- Анализ и оценка рисков
- Составление детального отчета
- Внедрение новой системы уплаты налогов на предприятии
- Аудит
- очная консультация
- выявление и устранение ошибок
- разработка новых схем уплаты налогов
- анализ и оценка рисков
- Список найденных недочетов и ошибок в отчетности и учете
- Расчеты штрафов, доплат, пени при обнаружении недочетов
- Общие итоги, дающие оценку эффективности налаженного бухгалтерского учёта и рекомендации.
- ОРН (Общий режим налогообложения), в простонародье - ОСНО;
- Специальный режим налогообложения:
| Название | Описание |
|---|---|
| УСН | Упрощенный |
| ЕСХН | Единый сельскохозяйственный |
| ЕНВД | Единый налог на вмененный доход |
| ПСН | Патентная система налогообложения |
Все предприятия и ИП, ведущие свою коммерческую деятельность на территории Российской Федерации и являющиеся налоговыми резидентами, имеют право выбирать систему налогообложения. Пользоваться общим режимом налогообложения могут любые предприятия и индивидуальные предприниматели. Причем для начала использования ОРН нет необходимости даже свершать какие-либо действия, помимо государственной регистрации. Далеко не все предприятия могут использовать специальные режимы. Но в то же время, несмотря на сложность применения ОРН, использовать его могут любые ИП и предприятия. Вторым важным моментом является выбор ОКВЭД и получение дохода, именно по выбранному коду деятельности, вести раздельный учет получения доходов.
- в п. 3 ст. 170 НК РФ теперь описан порядок восстановления НДС для тех, кто совмещает ОСНО и ЕНВД;
- появилась обязанность восстанавливать НДС при реорганизации.
- новые правила по амортизации ОС;
- продление ограничений на учёт убытков прошлых лет.
Глобальных изменений много.
- налоговики получат право проводить осмотр и запрашивать документы во время процедуры взыскания недоимок размером свыше 1 000 000 рублей;
- меняются правила зачёта и возврата переплаты по налогам;
- обновляется порядок взыскания налоговой недоимки с организаций и индивидуальных предпринимателей;
- на сайте налоговой можно будет проверить, не наложены ли на имущество контрагента какие-либо ограничения;
- установлены новые КБК для перечисления штрафов за налоговые нарушения;
- вырастут коэффициенты-дефляторы.
Изменения ожидают систему УСН доходы - бизнесменов освободят от деклараций по упрощенке. Минфин готовит проект с поправками. Также разрабатываются переходные положения, согласно которым остаться на спецрежиме смогут даже те компании, которые превысят лимиты по доходам и средней численности работников.
Как выбрать оптимальную систему налогообложения?
Система налогооблажения – это порядок взимания налогов. При грамотной оптимизации налогов отчисления предпринимателя могут быть не выше, чем подоходный налог наемного работника.
ЕНВД позволяет существенно сэкономить на налогах, тем самым оптимизируя налогообложение на предприятии. Однако, на ЕНВД можно будет работать 2020 г. С 01.01.2021 г. в России ЕНВД отменят.
Специальный режим налогообложения - ЕНВД действует до 1 января 2021 года, а значит бизнесмены все еще вправе им воспользоваться. Исключение составляют розничные продавцы лекарств, обуви, меховой одежды и изделий из натурального меха с обязательной маркировкой.
Особенности разных систем налогообложения
| УСН | УСН | ЕНВД | Патент | ОСНО |
|---|---|---|---|---|
| Объект налогообложения | УСН Доходы / УСН Доходы минус расходы | Вмененный доход налогоплательщика | Потенциально возможный к получению годовой доход | Для налога на прибыль - доходы, уменьшенные на расходы. Для НДФЛ - доход, полученный физлицом. Для НДС – доход от реализации товаров, работ, услуг. Для налога на имущество организаций и физлиц – недвижимое имущество. |
| Налоговая база | Денежное выражение доходов (для УСН Доходы) / Денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы (для УСН Доходы минус расходы) | Денежная величина вмененного дохода | Денежное выражение потенциально возможного к получению годового дохода | Для налога на прибыль - денежное выражение прибыли. Для НДФЛ – денежное выражение дохода или стоимость имущества, полученного в натуральной форме. Для НДС – выручка от реализации товаров, работ, услуг. Для налога на имущество организаций – среднегодовая стоимость имущества. Для налога на имущество физлиц- инвентаризационная стоимость имущества. |
| Налоговый период | Календарный год | Квартал | Календарный год либо срок, на который выдан патент | Для налога на прибыль - календарный год. Для НДФЛ – календарный год. Для НДС – квартал. Для налога на имущество организаций и физлиц – календарный год. |
| Налоговые ставки | По регионам от 1% до 6% (для УСН Доходы) или от 5% до 15% (для УСН Доходы минус расходы) | 15% величины вмененного дохода | 6% потенциально возможного к получению годового дохода | Для налога на прибыль – 20% в общем случае, и от 0% до 30% для отдельных категорий плательщиков. Для НДФЛ – от 13% до 30%. Для НДС – 0%, 10%, 20% и расчетные ставки в виде 10/110 или 20/120. Для налога на имущество организаций – до 2,2% Для налога на имущество физлиц – до 2%. |
Какие режимы налогообложения можно совмещать?
- Бухгалтерское сопровождение
- Юридическое сопровождение
- Кадровый учет
- Тендерное сопровождение
- Консалтинг
